Новости

Возвратные

Кредит 0% под выплату заработной платы

(Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 422 «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости».)

Поддержка адресована только тем организациям и предпринимателям, которые:

- не меньше года на дату заключения кредитного договора работают в отрасли, которая включена в перечень наиболее пострадавших от коронавируса;

- не проходят процедуру банкротства и продолжают работу;

- количество работников заемщика, если он не относится к малому или микропредприятию, в отчетном месяце составляет не менее 90 % от количества работников в предыдущем месяце.

Право организации и предпринимателя претендовать на кредит зависит от размера бизнеса:

- малые и микропредприятия могут претендовать на кредит, если их основной или дополнительный вид деятельности из ЕГРЮЛ попадает в перечень пострадавших отраслей;

- средние и крупные предприятия могут получить кредит, только если в перечень попадает их основной вид экономической деятельности.

Сами банки выдвигают ещё одно условие — отсутствие зарплатного проекта в другом банке.

Кредитный договор с банком можно заключить с 30 марта по 1 октября 2020 года.

Максимальный срок действия — 12 месяцев.

Нулевая ставка работает до 30 ноября 2020 года, но всего 6 месяцев с того момента, как банк внёс сведения о займе в реестр. В этот период он получает субсидию, а вы безвозмездно пользуетесь деньгами. Через полгода государство перестанет субсидировать банк, и тогда кредит придётся погашать по ставке 4 %.

Оплата долга начинается с момента окончания кредитного договора или с 1 октября 2020 года.

Максимальная сумма кредита складывается из:

- численности сотрудников по данным ПФР;

- размера оплаты труда, рассчитанного исходя из МРОТ с учётом районного коэффициента и страховых взносов;

- периода кредитования — не более 6 месяцев для нулевой ставки.

Льготный кредит под 2% на поддержку занятости

(Постановление Правительства РФ от 16.05.2020 № 696 «Об утверждении правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам ииндивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности»)

 Правительство утвердило правила выдачи кредитов на возобновление деятельности. Главная особенность - если сохранить 90% персонала, деньги возвращать не надо.

1. Кредит может получить как юрлицо, так и ИП, но только с работниками.

2. Заемщик должен работать в пострадавших отраслях либо в отраслях, требующих поддержки для возобновления деятельности.

Если заемщик - субъект малого предпринимательства, требуемый код по ОКВЭД может быть у него как основным, так и дополнительным. У остальных заемщиков во внимание берется только основной код. Код должен быть внесен в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.

3. Заемщик не находится в стадии банкротства, его деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность.

Кредит выдается для покрытия любых документально подтвержденных расходов на предпринимательскую деятельность. К ним в том числе относится выплата зарплаты, а также оплата ранее полученных кредитов по программе "8,5 процентов" и кредитов на поддержку и сохранение занятости. Кредитные средства нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, на благотворительность

Кредитный договор можно заключить с 1 июня по 1 ноября. Чем скорее это сделать, тем больше будет сумма кредита.

Чтобы узнать максимальную сумму кредита, нужно перемножить следующие показатели:

- расчетный размер оплаты труда - МРОТ с учетом районных коэффициентов, процентных надбавок, а также страховых взносов в размере 30%;

- численность работников по данным, размещенным в информационной системе ФНС по состоянию на 1 июня;

- базовый период, который равен периоду с даты заключения договора до 1 декабря.

Выдача средств заемщику после заключения договора лимитирована. Лимит средств, которые можно получить за один раз, рассчитывается так:

(расчетный размер оплаты труда) * 2 * (численность работников организации)

Оставшуюся часть кредита банк будет перечислять раз в месяц в пределах этого лимита.

Условия кредита зависят от периодов, в течение которых действует договор. Правила предусматривают три периода:

- обязательный базовый период, который длится до 1 декабря 2020 года;

- необязательный период наблюдения. Наступает, если заемщик продолжает свою деятельность и сохранил персонал в установленных правилами пределах. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года;

- необязательный трехмесячный период погашения. Может наступать как после базового периода, так и после периода наблюдения. Не наступает, если есть условия для списания кредита.

Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если:

- по состоянию на 1 марта 2021 года число работников составит не менее 90% от штата по состоянию на 1 июня 2020 года. При этом на конец каждого отчетного месяца число работников не должно опускаться ниже 80% от указанного штата. Вероятно, что самый безопасный вариант - сохранять численность на уровне 90% на конец каждого месяца периода наблюдения, а не только по состоянию на 1 марта;

- не введена процедура банкротства заемщика, деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность;

- средняя зарплата одного работника в период наблюдения была не ниже МРОТ.

Если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не будет опускаться ниже 80%, кредит спишут наполовину.

Доходы, которые возникнут из-за списания кредита, освободили от налогов.

Льготный кредит по ставке 8.5%

( Постановление Правительства РФ от 30.10.2018 № 1764 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке»)

  Программа льготного кредитования была запущена еще в феврале 2019 года в рамках национального проекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» и рассчитана до 2024 года. В программе участвуют 99 банков, которые выдают предпринимателям кредиты по сниженной ставке до 8,5%.

На льготные кредиты могут рассчитывать предприниматели, которые работают в следующих отраслях:

- Сельское хозяйство;

- Обрабатывающее производство, в том числе переработка сельскохозяйственной продукции и производство продуктов;

- Строительство;

- Внутренний туризм;

- Информация и связь;

- Транспортировка и хранение;

- Здравоохранение, образование, культура и спорт;

- Наука и техника;

- Гостиничный и ресторанный бизнес;

- Бытовые услуги, водоснабжение, водоотведение, утилизация отходов и мусора;

- Розничная и оптовая торговля;

- Аренда помещений в технопарках и промопарках.

Условия:

- юридический статус компании: бизнес должен быть зарегистрирован на территории России;

- выручка за последний календарный год не превышает 2 млрд рублей, а число работников – 250 человек, т. е. предприятие подходит под определение малого и среднего бизнеса;

- задолженность по налогам, сборам и другим обязательным платежам не превышает 50 тыс. рублей;

- компания не имеет долгов по зарплате перед своими работниками;

- предприятие не проходит процедуру банкротства.

Льготные кредиты можно взять на конкретные цели:

- инвестиционные – от 500 тыс. до 2 млрд. рублей, срок погашения – до 10 лет.

- на пополнение оборотных средств – от 500 тыс. до 500 млн. рублей, срок погашения – до 3 лет.

Пакет документов:

- кредитная заявка;

- анкета заёмщика;

- копия паспорта заёмщика и копии паспортов соучредителей предприятия;-

- оригинал правоустанавливающих документов на бизнес;

- свидетельство о регистрации права собственности на помещение или договор его аренды (субаренды);

- финансовая или налоговая отчётность за несколько последних периодов;

- справка из Федеральной налоговой службы об отсутствии долгов перед бюджетом;

- перечень объектов, которые будут предоставляться в залог, и копии документов на это имущество.

Кредитные каникулы

(Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)“ и отдельные законодательные акты РФ в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа»)

Данным законом регламентируются условия предоставления льготного периода по кредитным договорам для малого и среднего бизнеса. Однако такие кредитные каникулы действуют не для всех.

Заемщик, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, заключивший до 3 апреля 2020 г. с кредитором (кредитной организацией или некредитной финансовой организацией) кредитный договор (договор займа), в том числе по ипотеке, вправе не позднее 30 сентября 2020 года обратиться к кредитору с требованием об изменении его условий.

Послабления ждут заемщиков, которые работают в отраслях, наиболее пострадавших от коронавируса. Перечень таких отраслей определен Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 г. № 434.

Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более 6 месяцев, а также дату начала льготного периода, которая не может быть установлена ранее дня направления заемщиком требования. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным 6 месяцам, а датой начала льготного периода — дата направления требования заемщика кредитору. Например, если заемщик направил требование 8 апреля 2020 г., то шестимесячный срок отчитывается с этой даты.

Кредитор, получивший требование заемщика, в течение 5 дней, обязан его рассмотреть и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа).

Далее кредитор направляет заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа).

В случае неполучения заемщиком от кредитора в течение 10 дней после дня направления требования, уведомления, льготный период считается установленным со дня направления требования кредитору (если иная дата начала льготного периода не указана в самом требовании заемщика).

В течение льготного периода не допускаются:

- начисление неустойки (штрафа, пени) за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа);

- предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа);

- обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки, обеспечивающие обязательства по соответствующему кредитному договору (договору займа);

- обращение с требованием к поручителю (гаранту).

Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется и уплачивается после окончания льготного периода.

По окончании (прекращении) льготного периода в сумму обязательств заемщика по основному долгу включается сумма обязательств по процентам, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора, но не были им уплачены в связи с предоставлением ему льготного периода.

И только в том случае, если заемщик во время кредитных каникул не приостанавливал платежи, а платил их в меньшем размере, то и проценты уменьшатся на размер обязательств, исполненных за счет платежей заемщика.

После окончания льготного периода заемщик вносит платежи по кредитному договору в размере и с периодичностью, установленном в ранее действовавшем кредитном договоре (т.е. до начала кредитных каникул). Пока льготный период обозначен в 6 месяцев.

 

Льготная реструктуризация для субъектов МСП

(Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 № 410 « Об утверждении правил предоставления в 2020 году субсидий из федерального бюджетароссийским кредитным организациям на обеспечение отсрочкиплатежа по кредитам, выданным субъектам малого и среднего предпринимательства»)

Условия госпрограммы: 

Отсрочка по госпрограмме предоставляется на срок не более 6-ти месяцев и должна заканчиваться не позднее 31 декабря. Отсрочка предоставляется по договорам, заключенным до 1 апреля.

В период отсрочки проценты заемщику начисляются в льготном размере - около 1/3 от размера процентов, предусмотренных кредитным договором.

Для льготных процентов, которые начисляются в период отсрочки, предусмотрено три варианта:

- заемщик выплачивает эти проценты в период отсрочки;

- проценты выплачиваются после окончания отсрочки равными долями в течение оставшегося срока кредитного договора;

- проценты включаются в основной долг.

Требования к заемщикам:

- является субъектом малого или среднего предпринимательства и ведет деятельность в одной или нескольких пострадавших отраслях экономики;

- не введена процедура банкротства, деятельность заемщика не приостановлена, заемщик - ИП не прекращает свою деятельность.

Куда обращаться:

В банки, заключившие соглашение с Минэкономразвития.

БЕЗВОЗВРАТНЫЕ

Субсидия субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции

( Постановление Правительства РФ от 24.04.20 № 576 « Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции»).

Субсидия предоставляется субъектам малого и среднего предпринимательства, включенным по состоянию на 1 марта 2020 года в единый реестр малого и среднего предпринимательства (далее – РСМП) в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 03 апреля 2020 года № 434 (в редакции Постановлений от 10 апреля 2020 года № 479, от 18 апреля 2020 года № 540).

Получатель субсидии определяется по основному виду экономической деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП по состоянию на 01 марта 2020 года.

Субсидия предоставляется в целях частичной компенсации затрат получателей субсидии, в том числе на сохранение занятости и оплату труда своих работников в апреле и мае 2020 года.

Для получения субсидии налогоплательщику необходимо направить в налоговый орган по месту регистрации заявление строго по форме (приложение № 2 Постановления № 576).

Заявление может быть предоставлено в налоговый орган по месту регистрации в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика - юридического лица (личный кабинет налогоплательщика - индивидуального предпринимателя) или направлено в виде почтового отправления.

Оптимальным способом направления заявления (для исключения ошибок) является подача заявления по утвержденным форматам по ТКС через личные кабинеты юридического лица или индивидуального предпринимателя.

На сайте ФНС России создан специальный сервис «Ваш бизнес пострадал? Получите субсидию от государства!», с помощью которого можно проверить, положена ли субсидия той или иной компании, заполнить заявление, а также отследить ход обработки заявления.

Для получения субсидии за апрель заявление подается в период с 1 мая до 1 июня 2020 года; за май – с 1 июня до 1 июля 2020 года.

Налоговый орган проводит проверку поступившего заявления по следующим условиям, утвержденным Постановлением № 576:

а) получатель субсидии включен в РСМП;

б) основной вид экономической деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП по состоянию на 01 марта 2020 года у получателя субсидии отнесен к пострадавшим отраслям;

в) получатель субсидии – юридическое лицо не находится в процессе ликвидации, в отношении него не введена процедура банкротства, не принято решение об исключении из ЕГРЮЛ;

г) отсутствует недоимка по налогам и страховым взносам на 01 марта 2020 года в совокупности превышающая 3000 рублей;

д) количество работников за апрель составляет не менее 90% количества работников в марте 2020 года; количество работников за май составляет не менее 90% количества работников в марте 2020 года.

Одним из условий получения субсидии является неснижение численности работников в апреле и мае 2020 года более чем на 10 %, по сравнению с численностью работников в марте 2020 года. Проверка данного условия проводится на основании сведений о застрахованных лицах, указанных в отчете по форме СЗВ-М, представляемой в органы Пенсионного фонда Российской Федерации.

Расчет субсидии производится только после получения данных из Пенсионного фонда Российской Федерации.

Налоговый орган информирует получателя о факте перечисления субсидии.

Субсидия субъектам малого и среднего предпринимательства и социально-ориентированным некоммерческим организациям на проведение мероприятий по профилактике коронавирусной инфекции

(Постановление Правительства РФ от 02.07.20 № 976 "Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства и социально ориентированным некоммерческим организациям на проведение мероприятий по профилактике новой коронавирусной инфекции")

Правительство РФ приняло решение о выплате единовременной субсидии субъектам МСП и СОНКО на обеспечение профилактики новой коронавирусной инфекции COVID-19.

Заявку на выплату можно подать через личный кабинет налогоплательщика с 15 июля по 15 августа 2020 года.

Субсидии могут предоставляться получателям субсидий, относящимся к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность, связанную с производством (реализацией) подакцизных товаров.

Субсидия предоставляется единоразово на безвозмездной основе в целях частичной компенсации затрат получателей субсидий, связанных с проведением в 2020 году мероприятий по профилактике новой коронавирусной инфекции.

Условиями для получения субсидии являются:

- направление заявителем в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) заявления о предоставлении субсидии по специальной форме (приложение № 2 к постановлению) в электронной форме (через личный кабинет налогоплательщика) или в виде почтового отправления;

- заявитель должен быть включен в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 10 июня 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»;

- заявитель на получение субсидии не должен находиться в процессе ликвидации, в его отношении не введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении из Единого государственного реестра юридических лиц, на дату получения субсидии не прекратил деятельность физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, не снят с учета в налоговых органах;

- у заявителя по состоянию на 1 июня 2020 г. не должно быть недоимок по налогам и страховым взносам, в совокупности превышающим 3000 рублей.

Размер субсидии составит 15 000 рублей на первоначальные расходы и ещё 6500 рублей на каждого сотрудника по численности на май 2020 года.

При этом на получение субсидии могут претендовать лица, у которых основной вид деятельности по ОКВЭД по состоянию на 10 июня 2020 г.:

Деятельность в области спорта, отдыха и развлечений 93

Деятельность физкультурно-оздоровительная    96.04

Деятельность санаторно-курортных организаций  86.90.4

Деятельность по предоставлению мест для временного проживания   55

Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков  56

Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения   95

Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий  96.01

Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты  96.02

Образование дополнительное детей и взрослых  85.41

Предоставление услуг по дневному уходу за детьми  88.91